Jeden Monat muss Judy einen Zinsbetrag berechnen, der auf die überfälligen Konten ihres Unternehmens angerechnet werden muss. Sie berechnen jährlich 18%, aber Judy möchte den Betrag täglich zusammensetzen, basierend auf dem täglichen Guthaben des Kunden. Sie kann nicht genau herausfinden, wie sie die monatlichen Zinsen erhalten soll, die dem Konto jedes Kunden belastet werden sollten.

Ein großer Teil der Antwort hängt von der Art der Daten ab, mit denen Sie arbeiten. Wenn sich die Salden Ihrer Kunden im Laufe des Monats aufgrund von Zahlungen und Einkäufen ändern, ist es am verständlichsten, mit einem Arbeitsblatt für jeden Ihrer Kunden umzugehen. Spalte A kann Daten enthalten, Spalte B kann Käufe enthalten, Spalte C Zahlungen, Spalte D wäre die Zinsbelastung und Spalte E wäre der Saldo.

In diesem Szenario müssen Sie nur den Betrag der täglichen Einkäufe und Zahlungen in die Spalten B und C einfügen. Die Spalte D, in der die täglichen Zinsen berechnet werden, hat die folgende Formel:

=(E1+B2-C2)*0.18/365

Dies nimmt den Saldo des Vortages, addiert die Einkäufe, subtrahiert die Zahlungen und berechnet dann die Zinsen für diesen Betrag. In diesem Fall sind es 18% (der jährliche Zinssatz) geteilt durch die Anzahl der Tage im Jahr. In Spalte E würden Sie dann den Saldo für den neuen Tag wie folgt berechnen:

=E1+B2-C2+D2

Sie können die Formeln in die Spalten D und E kopieren und wissen am Ende eines jeden Tages immer den Kontostand.

Wenn das Konto nur einen einzigen Kauf oder eine Zahlung pro Monat tätigt, können Sie die Arbeitsblattfunktion FV (Future Value) verwenden, um die Zinsen zu berechnen, die zum Zeitpunkt jeder Änderung des Kontostands zu bewerten sind. Sie würden dies mit der folgenden Formel tun:

=FV(0.18/365,days,0,start)

Die einzigen zwei Variablen, die Sie hier einfügen müssen, sind die Anzahl der Tage zwischen Transaktionen (z. B. 23 Tage oder 30 Tage oder was auch immer seit einer Änderung des Kontostands) und der Startsaldo zu Beginn dieses Zeitraums. Diese Startbilanz sollte als negativer Betrag eingesteckt werden.

Nehmen wir zum Beispiel an, das Konto hatte zu Beginn des Zeitraums einen Kontostand von 1.000 USD. Am 25. des Monats zahlte das Konto 250 USD, sodass sich an diesem Tag der Kontostand änderte. Am Tag vor der Änderung (Stand 24) lautete die Formel zur Berechnung des Saldos mit Zinsen wie folgt:

=FV(0.18/365,24,0,-1000)

Bevor Sie anfangen, Ihren Kunden Zinsen zu berechnen, sollten Sie natürlich prüfen, ob es Ihnen gesetzlich gestattet ist, täglich Zinseszinsen zu berechnen. Einige Regierungen erlauben Ihnen dies möglicherweise nicht. In diesem Fall sehen Sie die Zinsberechnung möglicherweise anders. Einige Unternehmen verzichten auf Zinseszinsen und berechnen am Stichtag des Monats einfach einen einfachen Zinssatz. Dieser Zinsbetrag ist einfach zu berechnen, vorausgesetzt, Ihre Rechnungsmonate entsprechen den Monaten calendar:

=Balance * 0.18/12

Es gibt auch eine Reihe anderer Zinsaufrechnungstechniken, die angewendet werden könnten. Beispielsweise können Sie monatliche Mindestdienstgebühren (manchmal auch als Transportkosten bezeichnet) erheben oder die Zinsen basierend auf einem 360-Tage-Jahr oder einem 13-Monats-Jahr berechnen.

Um sicherzustellen, dass Sie die Gebühren angemessen berechnen, sollten Sie sich sowohl an Ihren Buchhalter als auch an Ihren Anwalt wenden. (Letzteres, weil in Kontovereinbarungen, die festlegen, wie Zinsen zu erheben sind, möglicherweise Redewendungen enthalten sind und Gesetze erlassen werden können, die bestimmte Arten von Gebühren einschränken.)

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Dieser Tipp (10344) gilt für Microsoft Excel 2007, 2010, 2013, 2016, 2019 und Excel in Office 365. Eine Version dieses Tippes für die ältere Menüoberfläche von Excel finden Sie hier:

Berechnung der monatlichen Zinsgebühren.