Mein Großvater sucht derzeit nach Möglichkeiten, sein Vermögen weiterzugeben und den Betrag zu minimieren, den seine Begünstigten an Steuern zahlen müssen. Er erwägt, seinen Kindern und Enkeln jährliche Geschenke zu machen, um den Betrag zu senken, den der Nachlass letztendlich in Bundessteuern zahlen muss. In vielen Ländern wäre dies nicht so notwendig, da die meisten Länder eine Erbschaftssteuer anstelle von Nachlasssteuern verwenden.

Weitere Ideen, die Sie bei der Zahlung von Erbschafts- oder Nachlasssteuern berücksichtigen sollten, sind:

Erbschaftssteuer*. Die Begünstigten eines Nachlasses zahlen eine Erbschaftssteuer. Wenn Sie eine Erbschaftssteuer zahlen müssen, können Sie den erforderlichen Betrag basierend auf der Größe der Erbschaft und Ihrer Beziehung zum Verstorbenen berechnen. Elf Staaten haben noch eine Erbschaftssteuer. Sie sind: Connecticut, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, Oregon, Pennsylvania und Tennessee. In allen Staaten können Sie Ihr Erbe an einen Ehepartner weitergeben, ohne eine Steuer zu zahlen.

Erbschaftssteuer und Schenkungssteuer *. Die Vereinigten Staaten verwenden Nachlasssteuern anstelle der Erbschaftssteuer, obwohl die meisten Menschen davon nicht betroffen sind. Es gibt einen Standardabzug von 1,5 Mio. USD und die meisten Grundstücke werden mit weniger als diesem Betrag bewertet. Es ist wahrscheinlich, dass der Abzug 2009 auf 3,5 Millionen US-Dollar steigen wird. 17 Staaten haben noch ihre Nachlasssteuern:

Illinois, Kansas, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Oregon, Rhode Island, Vermont, Virginia, Wisconsin und Washington. Sie können vermeiden, dass Ihre Begünstigten viel Nachlasssteuer zahlen, indem Sie einer Person jedes Jahr Geschenke in Höhe von bis zu 12.000 US-Dollar machen, ohne dafür eine Bundessteuer zu zahlen. Wenn Sie und Ihr Ehepartner gemeinsame Geschenke machen möchten, steigt dieser Betrag auf 24.000 USD pro Jahr. Im Jahr 2009 wird dieser Betrag auf 13.000 USD steigen.

Außerhalb der USA. Die meisten Länder verwenden Erbschaftssteuern anstelle von Erbschafts- oder Schenkungssteuern. Tatsächlich haben kürzlich mehrere Länder ihre Nachlasssteuern * aufgehoben, darunter Kanada, Australien und Neuseeland. Irland nahm ebenfalls eine Änderung vor und verwendete eine Erbschaftssteuer anstelle einer Erbschaftssteuer. Die Erbschaftssteuer ist im Allgemeinen auch einfacher und billiger zu verwalten, was sie in mehreren Ländern beliebter macht.

Der Vorteil der Erbschaftssteuer gegenüber einer Erbschaftssteuer oder einer Schenkungssteuer besteht darin, dass sie die Spender dazu ermutigt, ihr Vermögen weiter zu verteilen. Jeder Empfänger kann eine Befreiung beantragen und seinen effektiven Steuersatz senken.