Cada mes, Judy necesita calcular una cantidad de intereses para cargar en las cuentas vencidas de su empresa. Cobran un 18% anualmente, pero Judy quiere aumentar la cantidad diariamente, según el saldo del cliente cada día. No sabe cómo calcular el interés mensual que se debe cargar a la cuenta de cada cliente.

Una gran parte de la respuesta dependerá de la naturaleza de los datos con los que esté trabajando. Si los saldos de sus clientes cambian durante el mes debido a pagos y compras, entonces la forma más comprensible de manejar la situación es con una hoja de trabajo para cada uno de sus clientes. La columna A puede tener fechas, la columna B puede tener compras, la columna C pagos, la columna D sería el cargo por intereses y la columna E sería el saldo.

En este escenario, solo necesita colocar la cantidad de compras y pagos diarios en las columnas B y C. La columna D, que calcula el interés diario, tendría esta fórmula:

=(E1+B2-C2)*0.18/365

Esto toma el saldo del día anterior, suma las compras, resta los pagos y luego calcula el interés sobre esa cantidad. En este caso, es el 18% (la tasa de interés anual) dividido por el número de días del año. En la columna E, calcularía el saldo para el nuevo día de la siguiente manera:

=E1+B2-C2+D2

Puede copiar las fórmulas en las columnas D y E y siempre sabrá el saldo de la cuenta al final de cada día.

Si la cuenta solo realiza una sola compra o pago por mes, entonces puede usar la función de la hoja de cálculo FV (valor futuro) para calcular el interés que se evaluará en el momento de cada cambio en el saldo de la cuenta. Lo harías usando esta fórmula:

=FV(0.18/365,days,0,start)

Las únicas dos variables que debe ingresar aquí son la cantidad de días entre transacciones (como 23 días o 30 días o lo que haya pasado desde que hubo un cambio en el saldo) y el saldo inicial al comienzo de ese período. Este saldo inicial debe ingresarse como una cantidad negativa.

Por ejemplo, digamos que la cuenta tenía un saldo de $ 1,000 al comienzo del período. El 25 del mes la cuenta pagó $ 250, por lo que ese fue el día en que hubo un cambio en el saldo de la cuenta. A partir del día anterior al cambio (a partir del 24), la fórmula para calcular el saldo con intereses habría sido la siguiente:

=FV(0.18/365,24,0,-1000)

Por supuesto, antes de comenzar a cobrar intereses a sus clientes, querrá verificar si está legalmente autorizado a acumular intereses diariamente. Es posible que algunos gobiernos no le permitan hacerlo. En ese caso, es posible que considere calcular el interés de manera diferente. Algunas empresas renuncian al interés diario compuesto y simplemente cobran una tasa de interés simple en la fecha de cierre del mes. Esta cantidad de interés es fácil de calcular, asumiendo que sus meses de facturación se corresponden con calendar meses:

=Balance * 0.18/12

También se pueden aplicar otras técnicas de cobro de intereses. Por ejemplo, puede establecer cargos mínimos mensuales por servicio (a veces llamados cargos de mantenimiento) o puede calcular los intereses en función de un año de 360 ​​días o de un año de 13 meses.

Para asegurarse de que está calculando los cargos de manera adecuada, querrá consultar tanto con su contador como con su abogado. (Esto último porque podría haber palabrería en los acuerdos de cuentas que estipulan cómo se cobrarán los intereses y podría haber leyes que restrinjan algunos tipos de cargos).

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Este consejo (2817) se aplica a Microsoft Excel 97, 2000, 2002 y 2003. Puede encontrar una versión de este consejo para la interfaz de cinta de Excel (Excel 2007 y posteriores) aquí:

link: / excelribbon-Calculating_Monthly_Interest_Charges [Cálculo de cargos por intereses mensuales].