Mi abuelo actualmente está buscando formas de transferir su patrimonio y minimizar la cantidad que sus beneficiarios tendrán que pagar en impuestos. Está considerando hacer donaciones anuales a sus hijos y nietos para reducir la cantidad que el patrimonio finalmente tendrá que pagar en impuestos federales. En muchos países, esto no sería tan necesario, ya que la mayoría de los países utilizan un impuesto a la herencia en lugar de impuestos a la herencia.

Más ideas a considerar al considerar el pago de impuestos sobre sucesiones o impuestos sobre sucesiones incluyen:

Impuestos de sucesión*. Los beneficiarios de un patrimonio pagan un impuesto a la herencia. Si debe pagar un impuesto a la herencia, puede calcular la cantidad requerida según el tamaño de la herencia y su relación con el fallecido. Once estados todavía tienen un impuesto a la herencia. Ellos son: Connecticut, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey, Oregón, Pensilvania y Tennessee. En todos los estados, puede transmitir su herencia a un cónyuge sin pagar impuestos.

Impuesto sobre sucesiones y donaciones *. Estados Unidos utiliza impuestos sobre sucesiones en lugar de impuestos sobre sucesiones, aunque a la mayoría de las personas no les afecta. Hay una deducción estándar de $ 1.5 millones y la mayoría de las propiedades están valoradas en menos de esta cantidad. Existe la posibilidad de que la deducción aumente a $ 3,5 millones en 2009. Diecisiete estados todavía tienen sus impuestos sobre el patrimonio:

Illinois, Kansas, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nebraska Nueva Jersey, Nueva York, Carolina del Norte, Ohio, Oregón, Rhode Island, Vermont, Virginia, Wisconsin y Washington. Puede evitar que sus beneficiarios paguen mucho en impuestos sobre el patrimonio al dar obsequios de hasta $ 12,000 a un individuo cada año sin pagar impuestos federales sobre ellos. Si usted y su cónyuge desean hacer donaciones conjuntas, esta cantidad aumenta a $ 24,000 al año. En 2009, esta cantidad se elevará a $ 13.000.

Fuera de Estados Unidos. La mayoría de los países utilizan impuestos sobre sucesiones en lugar de impuestos sobre sucesiones o donaciones. De hecho, varios países han derogado recientemente sus impuestos sobre sucesiones *, incluidos Canadá, Australia y Nueva Zelanda. Irlanda también hizo un cambio, utilizando un impuesto a la herencia en lugar de un impuesto al patrimonio. El impuesto a la herencia también es generalmente más fácil y económico de administrar, lo que lo hace más popular en varios países.

La ventaja del impuesto a la herencia sobre un impuesto a la herencia o impuesto a las donaciones es que alienta a los donantes a distribuir su patrimonio más ampliamente, cada receptor puede reclamar una exención y reducir su tasa impositiva efectiva.