Ogni mese Judy deve calcolare un importo di interessi da addebitare sui conti scaduti della sua azienda. Fanno pagare il 18% all’anno, ma Judy vuole comporre l’importo su base giornaliera, in base al saldo del cliente ogni giorno. Non riesce a capire come trovare l’interesse mensile che dovrebbe essere addebitato sul conto di ogni cliente.

Gran parte della risposta dipenderà dalla natura dei dati con cui stai lavorando. Se i saldi dei tuoi clienti cambiano durante il mese a causa di pagamenti e acquisti, il modo più comprensibile per gestire la situazione è con un foglio di lavoro per ciascuno dei tuoi clienti. La colonna A può contenere date, la colonna B può contenere acquisti, la colonna C pagamenti, la colonna D sarebbe l’addebito per interessi e la colonna E sarebbe il saldo.

In questo scenario è sufficiente inserire l’importo degli acquisti e dei pagamenti giornalieri nelle colonne B e C. La colonna D, che calcola l’interesse giornaliero, avrebbe questa formula:

=(E1+B2-C2)*0.18/365

Questo prende il saldo del giorno precedente, aggiunge gli acquisti, sottrae i pagamenti e quindi calcola gli interessi su tale importo. In questo caso, è il 18% (il tasso di interesse annuale) diviso per il numero di giorni dell’anno. Nella colonna E dovresti quindi calcolare il saldo per il nuovo giorno, come segue:

=E1+B2-C2+D2

Puoi copiare le formule nelle colonne D ed E e conoscerai sempre il saldo del conto alla fine di ogni giornata.

Se l’account effettua un solo acquisto o pagamento al mese, è possibile utilizzare la funzione del foglio di lavoro FV (valore futuro) per calcolare l’interesse da valutare al momento di ogni modifica del saldo dell’account. Lo faresti usando questa formula:

=FV(0.18/365,days,0,start)

Le uniche due variabili che devi inserire qui sono il numero di giorni tra le transazioni (come 23 giorni o 30 giorni o qualunque cosa sia stata da quando c’è stata una modifica nel saldo) e il saldo iniziale all’inizio di quel periodo. Questo saldo iniziale dovrebbe essere inserito come importo negativo.

Ad esempio, supponiamo che il conto avesse un saldo di $ 1.000 all’inizio del periodo. Il 25 del mese l’account ha pagato $ 250, quindi quello è stato il giorno in cui si è verificato un cambiamento nel saldo del conto. A partire dal giorno prima del cambio (a partire dal 24), la formula per calcolare il saldo con gli interessi sarebbe stata questa:

=FV(0.18/365,24,0,-1000)

Ovviamente, prima di iniziare ad addebitare gli interessi ai tuoi clienti, ti consigliamo di verificare se sei legalmente autorizzato a comporre l’interesse ogni giorno. Alcuni governi potrebbero non permetterti di farlo. In tal caso potresti considerare il calcolo dell’interesse in modo diverso. Alcune aziende rinunciano all’interesse giornaliero composto e addebitano semplicemente un tasso di interesse semplice alla data di chiusura del mese. Questo importo di interesse è facile da calcolare, supponendo che i tuoi mesi di fatturazione corrispondano a calendar mesi:

=Balance * 0.18/12

Ci sono anche una serie di altre tecniche di addebito degli interessi che potrebbero essere applicate. Ad esempio, potresti istituire costi di servizio mensili minimi (a volte chiamati costi di trasporto) oppure potresti calcolare gli interessi in base a un anno di 360 giorni o di 13 mesi.

Per assicurarti di calcolare le spese in modo appropriato, ti consigliamo di verificare sia con il tuo commercialista che con il tuo avvocato. (Quest’ultimo perché potrebbe esserci verbosità negli accordi sui conti che stabiliscono come devono essere addebitati gli interessi e potrebbero esserci leggi che limitano alcuni tipi di addebiti.)

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Questo suggerimento (2817) si applica a Microsoft Excel 97, 2000, 2002 e 2003. Puoi trovare una versione di questo suggerimento per l’interfaccia a nastro di Excel (Excel 2007 e versioni successive) qui:

Calcolo degli addebiti per interessi mensili.