Mio nonno sta attualmente cercando modi per trasferire la sua proprietà e ridurre al minimo l’importo che i suoi beneficiari dovranno pagare in tasse. Sta valutando la possibilità di fare regali annuali ai suoi figli e nipoti per ridurre l’importo che la proprietà dovrà pagare in ultima istanza in tasse federali. In molti paesi ciò non sarebbe necessario poiché la maggior parte dei paesi utilizza un’imposta di successione invece delle tasse di successione.

Altre idee da considerare quando si cerca di pagare le tasse di successione o le tasse di successione includono:

Imposta di successione*. I beneficiari di una successione pagano un’imposta di successione. Se sei tenuto a pagare un’imposta di successione, puoi calcolare l’importo richiesto in base all’entità dell’eredità e al tuo rapporto con il defunto. Undici stati hanno ancora una tassa di successione. Sono: Connecticut, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, Oregon, Pennsylvania e Tennessee. In tutti gli stati, puoi trasferire la tua eredità a un coniuge senza pagare una tassa.

Imposta sulla proprietà e imposta sulle donazioni *. Gli Stati Uniti usano le tasse di successione invece delle tasse di successione, sebbene la maggior parte delle persone non ne risenta. C’è una detrazione standard di $ 1,5 milioni e la maggior parte delle proprietà ha un valore inferiore a questo importo. C’è una probabilità che la detrazione aumenterà a $ 3,5 milioni nel 2009. Diciassette stati hanno ancora le loro tasse di proprietà:

Illinois, Kansas, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nebraska New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Oregon, Rhode Island, Vermont, Virginia, Wisconsin e Washington. Puoi evitare che i tuoi beneficiari paghino molto in tasse di successione offrendo doni fino a $ 12.000 a un individuo ogni anno senza pagare la tassa federale su di esso. Se tu e il tuo coniuge desiderate fare regali congiunti, l’importo sale a $ 24.000 all’anno. Nel 2009, questo importo salirà a $ 13.000.

Fuori dagli Stati Uniti. La maggior parte dei paesi utilizza le tasse di successione piuttosto che le tasse sulla successione o sulle donazioni. In effetti, diversi paesi hanno recentemente abrogato le tasse sulla successione, * tra cui Canada, Australia e Nuova Zelanda. Anche l’Irlanda ha apportato un cambiamento, utilizzando una tassa di successione invece di una tassa di successione. L’imposta di successione è anche generalmente più facile ed economica da amministrare, rendendola più popolare in diversi paesi.

Il vantaggio dell’imposta di successione rispetto a una tassa di successione o imposta sulle donazioni è che incoraggia i donatori a diffondere la loro ricchezza più ampiamente, ogni destinatario può richiedere un’esenzione e ridurre la propria aliquota fiscale effettiva.