Мой дед в настоящее время ищет способы передать свое имение и минимизировать сумму налогов, которую его бенефициары должны будут платить. Он рассматривает возможность делать ежегодные подарки своим детям и внукам, чтобы уменьшить сумму, которую в конечном итоге им придется платить в виде федеральных налогов. Во многих странах в этом нет особой необходимости, поскольку в большинстве стран вместо налогов на наследство используется налог на наследство.

Дополнительные идеи, которые следует учитывать при рассмотрении уплаты налогов на наследство или наследство, включают:

Налог на наследство*. Бенефициары имущества платят налог на наследство. Если от вас требуется уплата налога на наследство, вы можете рассчитать требуемую сумму, исходя из размера наследства и вашего отношения к умершему. В одиннадцати штатах по-прежнему действует налог на наследство. Это: Коннектикут, Индиана, Айова, Канзас, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси, Орегон, Пенсильвания и Теннесси. Во всех штатах вы можете передать свое наследство супругу без уплаты налога.

Налог на наследство и дарение *. В США вместо налога на наследство используются налоги на наследство, хотя большинство людей это не касается. Стандартный вычет составляет 1,5 миллиона долларов, и большинство имений оценивается меньше этой суммы. Существует вероятность того, что вычет увеличится до 3,5 миллионов долларов в 2009 году. В 17 штатах все еще действуют налоги на наследство:

Иллинойс, Канзас, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Миннесота, Небраска, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Северная Каролина, Огайо, Орегон, Род-Айленд, Вермонт, Вирджиния, Висконсин и Вашингтон. Вы можете избежать того, чтобы ваши бенефициары платили большие суммы налога на наследство, дарив физическим лицам подарки на сумму до 12000 долларов в год без уплаты федерального налога. Если вы и ваш супруг хотите сделать совместные подарки, то эта сумма возрастает до 24 000 долларов в год. В 2009 году эта сумма увеличится до 13 000 долларов.

За пределами США. В большинстве стран используется налог на наследство, а не налог на наследство или дарение. Фактически, несколько стран недавно отменили свои налоги на наследство *, в том числе Канада, Австралия и Новая Зеландия. Ирландия также внесла изменения, использовав налог на наследство вместо налога на наследство. Налог на наследство также, как правило, проще и дешевле администрировать, что делает его более популярным в нескольких странах.

Преимущество налога на наследство перед налогом на наследство или налогом на дарение заключается в том, что он побуждает жертвователей более широко распределять свое богатство, каждый получатель может потребовать освобождения от налога и снизить эффективную ставку налога.