Mỗi tháng Judy cần tính một khoản tiền lãi để tính vào các tài khoản quá hạn của công ty cô. Họ tính phí 18% hàng năm, nhưng Judy muốn gộp số tiền này hàng ngày, dựa trên số dư của khách hàng mỗi ngày. Cô ấy không thể tìm ra cách tính lãi hàng tháng sẽ được tính vào tài khoản của mỗi khách hàng.

Một phần lớn câu trả lời sẽ phụ thuộc vào bản chất của dữ liệu mà bạn đang làm việc. Nếu số dư của khách hàng thay đổi trong tháng do các khoản thanh toán và mua hàng, thì cách dễ hiểu nhất để xử lý tình huống là sử dụng một bảng tính cho từng khách hàng của bạn. Cột A có thể có ngày tháng, cột B có thể có mua hàng, cột C thanh toán, cột D là phí lãi suất và cột E sẽ là số dư.

Trong trường hợp này, bạn chỉ cần đặt số tiền mua hàng và thanh toán hàng ngày vào cột B và C. Cột D, tính lãi hàng ngày, sẽ có công thức sau:

=(E1+B2-C2)*0.18/365

Điều này sẽ lấy số dư của ngày hôm trước, cộng các giao dịch mua, trừ các khoản thanh toán và sau đó tính lãi cho số tiền đó. Trong trường hợp này, nó là 18% (lãi suất hàng năm) chia cho số ngày trong năm. Trong cột E, bạn sẽ tính toán số dư cho ngày mới, như sau:

=E1+B2-C2+D2

Bạn có thể sao chép các công thức trong cột D và E và bạn sẽ luôn biết số dư cho tài khoản vào cuối mỗi ngày.

Nếu tài khoản chỉ thực hiện một giao dịch mua hoặc thanh toán duy nhất mỗi tháng, thì bạn có thể sử dụng chức năng bảng tính FV (giá trị tương lai) để tính lãi được đánh giá tại thời điểm mỗi thay đổi trong số dư tài khoản. Bạn sẽ làm điều đó bằng cách sử dụng công thức này:

=FV(0.18/365,days,0,start)

Hai biến số duy nhất bạn cần bổ sung ở đây là số ngày giữa các giao dịch (chẳng hạn như 23 ngày hoặc 30 ngày hoặc bất kỳ biến số nào kể từ khi có sự thay đổi trong số dư) và số dư đầu kỳ vào đầu khoảng thời gian đó. Số dư đầu kỳ này phải được cắm dưới dạng số âm.

Ví dụ: giả sử tài khoản có số dư 1.000 đô la vào đầu kỳ. Vào ngày 25 của tháng, tài khoản đã thanh toán 250 đô la, vì vậy đó là ngày có sự thay đổi trong số dư của tài khoản. Kể từ ngày trước khi thay đổi (kể từ ngày 24), công thức để tính số dư với lãi suất sẽ là:

=FV(0.18/365,24,0,-1000)

Tất nhiên, trước khi bắt đầu tính lãi suất cho khách hàng, bạn sẽ muốn kiểm tra xem liệu bạn có được phép tính lãi kép hàng ngày hay không. Một số chính phủ có thể không cho phép bạn làm như vậy. Trong trường hợp đó, bạn có thể xem xét cách tính lãi theo cách khác. Một số công ty đã tính lãi kép hàng ngày và chỉ tính một mức lãi suất đơn giản vào ngày kết thúc tháng. Số tiền lãi này rất dễ tính, giả sử các tháng thanh toán của bạn tương ứng với calendar tháng:

=Balance * 0.18/12

Có một số kỹ thuật tính phí lãi suất khác cũng có thể được áp dụng. Ví dụ: bạn có thể tính phí dịch vụ hàng tháng tối thiểu (đôi khi được gọi là _ phí vận chuyển_) hoặc bạn có thể tính lãi suất dựa trên một năm 360 ngày hoặc một năm 13 tháng.

Để đảm bảo rằng bạn đang tính toán các khoản phí một cách thích hợp, bạn sẽ muốn kiểm tra với cả kế toán và luật sư của mình. (Cái thứ hai vì có thể có xung đột trong các thỏa thuận tài khoản quy định cách tính lãi và có thể có luật hạn chế một số loại phí.)

ExcelTips là nguồn của bạn để đào tạo Microsoft Excel hiệu quả về chi phí.

Mẹo này (2817) áp dụng cho Microsoft Excel 97, 2000, 2002 và 2003. Bạn có thể tìm thấy phiên bản của mẹo này cho giao diện ribbon của Excel (Excel 2007 trở lên) tại đây: