Ông tôi hiện đang tìm cách để di chuyển theo di sản của mình và giảm thiểu số tiền mà người thụ hưởng của ông sẽ phải nộp thuế. Ông đang cân nhắc việc tặng quà hàng năm cho con cháu của mình để giảm số tiền mà gia sản cuối cùng sẽ phải nộp thuế liên bang. Ở nhiều quốc gia, điều này không cần thiết vì hầu hết các quốc gia sử dụng thuế thừa kế thay vì thuế bất động sản.

Các ý tưởng khác cần cân nhắc khi xem xét nộp thuế thừa kế hoặc thuế bất động sản bao gồm:

Thuế thừa kế *. Người hưởng di sản phải trả thuế thừa kế. Nếu bạn phải trả thuế thừa kế, bạn có thể tính số tiền cần thiết dựa trên quy mô tài sản thừa kế và mối quan hệ của bạn với người đã mất. Mười một tiểu bang vẫn có thuế thừa kế. Đó là: Connecticut, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, Oregon, Pennsylvania và Tennessee. Ở tất cả các bang, bạn có thể chuyển thừa kế của mình cho vợ / chồng mà không phải trả thuế.

Thuế bất động sản và thuế quà tặng *. Hoa Kỳ sử dụng thuế bất động sản thay vì thuế thừa kế, mặc dù hầu hết mọi người không bị ảnh hưởng bởi nó. Có một khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 1,5 triệu đô la và hầu hết các bất động sản có giá trị thấp hơn số tiền này. Có khả năng khoản khấu trừ sẽ tăng lên 3,5 triệu đô la vào năm 2009. Mười bảy bang vẫn có thuế bất động sản của họ:

Illinois, Kansas, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nebraska New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Oregon, Rhode Island, Vermont, Virginia, Wisconsin và Washington. Bạn có thể tránh việc người thụ hưởng của mình phải trả nhiều tiền thuế bất động sản bằng cách tặng quà lên đến 12.000 đô la cho một cá nhân hàng năm mà không phải trả thuế liên bang. Nếu bạn và vợ / chồng của bạn muốn làm quà tặng chung, thì số tiền này sẽ tăng lên 24.000 đô la một năm. Trong năm 2009, số tiền này sẽ tăng lên 13.000 đô la.

Ngoài Hoa Kỳ. Hầu hết các quốc gia sử dụng thuế thừa kế thay vì thuế bất động sản hoặc quà tặng. Trên thực tế, một số quốc gia gần đây đã bãi bỏ thuế bất động sản của họ, * bao gồm Canada, Úc và New Zealand. Ireland cũng đã thực hiện một thay đổi, sử dụng thuế thừa kế thay vì thuế bất động sản. Thuế thừa kế nhìn chung cũng dễ quản lý hơn và rẻ hơn, khiến nó trở nên phổ biến hơn ở một số quốc gia.

Ưu điểm của thuế thừa kế so với thuế di sản hoặc thuế quà tặng là nó khuyến khích những người tặng cho tài sản của họ phổ biến rộng rãi hơn, mỗi người nhận có thể yêu cầu miễn và giảm mức thuế hiệu quả của họ.