Mon grand-père cherche actuellement des moyens de transmettre sa succession et de minimiser le montant que ses bénéficiaires devront payer en impôts. Il envisage de faire des dons annuels à ses enfants et petits-enfants pour réduire le montant que la succession devra finalement payer en impôts fédéraux. Dans de nombreux pays, cela ne serait pas aussi nécessaire puisque la plupart des pays utilisent un impôt sur les successions au lieu des droits de succession.

Voici d’autres idées à prendre en compte lors de l’examen du paiement des droits de succession ou des droits de succession:

Impôt de succession*. Les bénéficiaires d’une succession paient un impôt sur les successions. Si vous êtes tenu de payer un impôt sur les successions, vous pouvez calculer le montant requis en fonction de la taille de l’héritage et de votre relation avec le défunt. Onze États ont toujours un impôt sur les successions. Ce sont: le Connecticut, l’Indiana, l’Iowa, le Kansas, le Kentucky, le Maryland, le Nebraska, le New Jersey, l’Oregon, la Pennsylvanie et le Tennessee. Dans tous les États, vous pouvez transmettre votre héritage à un conjoint sans payer d’impôt.

Taxe de succession et taxe de donation *. Les États-Unis utilisent les droits de succession au lieu des droits de succession, bien que la plupart des gens n’en soient pas affectés. Il y a une déduction standard de 1,5 million de dollars et la plupart des successions sont évaluées à moins de ce montant. Il est probable que la déduction augmentera à 3,5 millions de dollars en 2009. Dix-sept États ont toujours leurs impôts sur les successions:

Illinois, Kansas, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nebraska New Jersey, New York, Caroline du Nord, Ohio, Oregon, Rhode Island, Vermont, Virginie, Wisconsin et Washington. Vous pouvez éviter que vos bénéficiaires paient beaucoup d’impôt sur les successions en faisant des dons allant jusqu’à 12 000 $ à un particulier chaque année sans payer d’impôt fédéral. Si vous et votre conjoint voulez faire des dons conjoints, ce montant passe à 24 000 $ par année. En 2009, ce montant passera à 13 000 $.

En dehors des États-Unis. La plupart des pays utilisent les droits de succession plutôt que les droits de succession ou de donation. En fait, plusieurs pays ont récemment abrogé leurs droits successoraux *, dont le Canada, l’Australie et la Nouvelle-Zélande. L’Irlande a également fait un changement en utilisant un impôt sur les successions au lieu d’un impôt sur les successions. L’impôt sur les successions est également généralement plus facile et moins coûteux à administrer, ce qui le rend plus populaire dans plusieurs pays.

L’avantage de l’impôt sur les successions par rapport à un impôt sur les successions ou sur les donations est qu’il incite les donateurs à répartir plus largement leur patrimoine, chaque bénéficiaire peut réclamer une exonération et réduire son taux d’imposition effectif.