茱蒂每个月都需要计算一笔利息,以收取她公司逾期未付的款项。他们每年收取18%的费用,但Judy希望根据客户每天的余额每天对这笔费用进行复利。她不太想知道如何计算应该从每个客户的帐户中扣除的每月利息。

答案的很大一部分将取决于您使用的数据的性质。如果您的客户余额由于付款和购买而在一个月内发生变化,那么处理这种情况最容易理解的方法是为每个客户提供一个工作表。 A列中可以有日期,B列中可以有购买,C列中的付款,D列是利息费用,E列是余额。

在这种情况下,您只需要在B和C列中放置每日购买和支付的金额。计算每日利息的D列将具有以下公式:

=(E1+B2-C2)*0.18/365

这将获取前一天的余额,添加购买额,减去付款额,然后计算该金额的利息。在这种情况下,它是18%(年利率)除以一年中的天数。然后,您将在E列中计算新日期的余额,如下所示:

=E1+B2-C2+D2

您可以复制D和E列中的公式,您将始终知道每天结束时该帐户的余额。

如果该帐户每月仅进行一次购买或付款,则可以使用FV(期货价值)工作表功能来计算每次帐户余额更改时要评估的利息。您可以使用以下公式执行此操作:

=FV(0.18/365,days,0,start)

您需要在此处插入的唯一两个变量是交易之间的天数(例如23天或30天或余额发生变化以来的任何天数)和该期间开始时的初始余额。此初始余额应为负数。

例如,假设该帐户在期初有$ 1,000的余额。在该月的25日,该帐户支付了$ 250,因此当天余额发生了变化。截至更改前一天(截至24日),用于计算利息余额的公式应为:

=FV(0.18/365,24,0,-1000)

当然,在开始向客户收取利息之前,您需要检查一下是否法律允许您每天增加利息。一些政府可能不允许您这样做。在这种情况下,您可能会考虑以不同的方式计算利息。一些公司放弃复利的每日利息,只在该月的截止日期收取简单的利率。假设您的帐单月份与http://calendarcorner.net/[calendar]月份相对应,则此利息金额很容易计算:

=Balance * 0.18/12

也可以应用许多其他的兴趣收费技术。例如,您可以制定最低每月服务费(有时称为_carryingcharges_),或者可以基于360天或13个月的年计算利息。

为了确保您可以适当地计算费用,您需要与会计师和律师进行核对。 (后者是因为帐户协议中可能有很多杂项,规定了如何收取利息,并且可能存在限制某些费用的法律。)

_ExcelTips_是您进行经济高效的Microsoft Excel培训的来源。

本技巧(10344)适用于Microsoft Excel 2007、2010、2013、2016、2019和Office 365中的Excel。您可以在此处为Excel的较早菜单界面找到此技巧的版本: